中国银监会关于有效防范企业债担保风险的意见
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中国银监会关于有效防范企业债担保风险的意见
中国银行业监督管理委员会
中国银监会关于有效防范企业债担保风险的意见
银监发〔2007〕75号
各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、财务公司、租赁公司：
近年来，企业债券发行规模快速增长，债券品种和发行主体日益多样化，对构建多层次资本市场、提高金融资源配置效率、深化国有企业改革起到了重要作用。但部分银行存在忽视企业信用风险、盲目为企业发债提供担保的问题。为有效防范企业债券发行担保风险，保障银行资产安全，现就有关问题提出以下意见：
一、严格区分直接融资和间接融资市场不同的利益主体，防止侵害存款人利益
债券市场是直接融资市场，与以银行作为中介的间接融资市场有本质区别。直接融资市场以企业信用为基础，需保护投资人利益；间接融资市场以银行信用为基础，主要保护存款人利益。企业发债强调的是企业资信和还款能力，应与银行授信严格区分。按照我国现行债券发行审批要求，发债企业须聘请其他独立经济法人依法对企业债进行担保，担保人应承担连带担保责任。若银行为企业债券提供担保，一旦债券到期不能偿付，银行将代为承担偿付责任，这实质掩盖了债券真实风险，以银行信用代替或补充了企业信用。一方面，这可能引发发债企业和债券投资者双方的道德风险，难以建立市场化定价机制，不利于培育发债主体和投资者风险意识，有悖于国家大力发展债券市场、促进直接融资的初衷。另一方面，银行为企业发债提供担保，担保费率远低于贷款利率，而承担的信用风险却与贷款无异，甚至因缺乏严格的审批程序和有效的监控措施会高于贷款风险。还要间接承担额外的交易对手风险以及市场风险。银行担保保护了债券投资人利益，却使债券市场的各类风险转移至银行系统，可能损害银行股东利益和存款人资金安全。
二、充分认识企业债担保风险，防止偿债风险的跨业转移
现阶段我国债券市场尚不发达，债券发行人信用水平不高，债券发行申请、审批、债券资金运用监督、信息披露等制度有待健全，债券到期偿付风险较高，各银行应充分认识为企业债提供担保的风险。一是目前企业债发行市场化程度不高，中介机构发展相对滞后，部分评级公司的专业性、公信力不强，相关法律审查、会计审计的独立性不够，难以准确评判企业债真实风险和发挥有效监督。二是发债企业信息披露要求得不到有效落实，担保银行对发债企业资金使用和经营情况缺乏有效监控手段，企业一旦改变债券资金用途或发生其他影响偿债能力的事件，银行难以及时采取有效措施化解风险。如部分企业发债所筹资金违规流入股市和房市，增大了银行担保风险。三是个别银行未将对客户的担保纳入统一授信管理，未按照《商业银行授信尽职工作指引》要求对被担保企业进行严格审查，甚至存在为维持客户关系放松担保条件要求等问题，需要引起高度关注。
三、加强债券担保管理，健全或有负债风险问责制
以项目债为主的企业债券，债券期限较长，一般为5至10年，长的可达20年，多投放于较大的固定资产投资项目、技术改造项目，还款来源通常为项目租金收入、经营收入，受国家宏观调控政策、地区经济发展等因素影响较大，项目能否如期建成和按期偿还债券本息均存在较大风险，银行履行偿付责任概率较高。
各银行（公司总部）要进一步完善融资类担保业务的授权授信制度，将该类业务审批权限上收至各银行总行（公司总部）。即日起要一律停止对以项目债为主的企业债进行担保，对其他用途的企业债券、公司债券、信托计划、保险公司收益计划、券商专项资产管理计划等其他融资性项目原则上不再出具银行担保；已经办理担保的，要采取逐步退出措施，及时追加必要的资产保全措施。
四、加强担保等表外业务的授信管理，严格责任追究
各银行应当按照《商业银行授权授信管理暂行办法》要求，将担保等表外或有负债业务纳入统一授信管理，严格准入条件，严格担保审查，严格授权制度。对未纳入授信统一额度管理的客户，不得办理担保业务。对银行违反规定办理企业债担保业务的，或因未达到尽职要求形成风险的，银行监管部门将严厉追究有关机构和责任人责任。
各银监局要将本意见转发至辖内各银监分局和城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城乡信用社；各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行要立即将本意见转发至各分支机构。
二○○七年十月十二日
省、市各界人民代表会议协商委员会组织通则
中国人民政治协商会议
省、市各界人民代表会议协商委员会组织通则
1951年7月19日中国人民政治协商会议第一届全国委员会常务委员会第二十五次会议通过，1951年8月3日政务院第九十六次政务会议通过并报经中央人民政府主席批准，1951 年8月18日政务院命令公布
第一条 本通则根据省各界人民代表会议组织通则第九条、第十条和市各界人民代表
会议组织通则第十条、第十一条之规定及中国人民政治协商会议全国委员会“关于地方委员
会的决定”制定之。
第二条 省（行署区，下略）、市各界人民代表会议协商委员会（以下简称省、市协商
委员会）由各省、市各界人民代表会议选举主席一人、副主席若干人及委员若干人组成之。
省、市协商委员会得设常务委员会主持会务，由全体委员中互选委员若干人组成之，协
商委员会主席、副主席为常务委员会主席、副主席。
第三条 省、市协商委员会委员的任期与省、市各界人民代表会议代表之任期同，连选
得连任。协商委员会委员遇有更换必要时经协商委员会商定，得提请各界人民代表会议更换
之。
第四条 省、市协商委员会的职务如下：
一、经过人民代表会议代表及各民主党派、人民团体、民主人士，协助人民政府实行各界人民代表会议的决议，并了解其执行情况；
二、经过人民代表会议代表及各民主党派、人民团体、民主人士，协助人民政府联系人
民，征求并反映人民意见；
三、审议政府交议的文件和议案；
四、有系统地搜集政治法律、财政经济、文教卫生、市政建设、宗教事务及其他方面的
材料，进行研究，提出意见，供政府采择；
五、分别地或联合地召集各界人士的座谈会，协助人民政府解释政策法令并征求对于政
策法令的意见；
六、接受人民的建议、询问、要求、申诉与批评，并认真加以处理，务使有着落有交代；
七、协助并推动各民主党派、人民团体、民主人士参加各种人民革命运动及建设工作；
八、组织时事座谈会和学习会，协助人民代表会议代表、各民主党派、人民团体、民主
人士进行时事的、政策的和理论的学习；
九、协助各民主党派、人民团体、民主人士解决相互有关的问题，加强其团结与合作；
十、对各民主党派的发展及训练干部等工作予以可能的协助；
十一、协同人民政府筹备下届各界人民代表会议。
第五条 省、市协商委员会由主席负责召集并主持会议。
第六条 省、市协商委员会推定秘书长一人、副秘书长若干人，协助主席、副主席进行
工作。在正副秘书长之下设秘书处（室），其编制另定之。
第七条 省、市协商委员会根据需要得设各种委员会，吸收协商委员会委员、各界人民
代表及代表以外有关人士参加工作。各委员会分别推定主任、副主任负责主持之。
第八条 凡省、市协商委员会在代行地方委员会职权时，对中国人民政治协商会议全国
委员会的关系如下：
一、接受全国委员会的各种工作指示；
二、有重点地分别报告每届人民代表会议及协商委员会开会的经过及各项决议案的实施
情况；
三、搜集并汇报有关政法、财经、文教、土地改革以及统一战线工作的情况；四、汇报
县、市及县、市以下各界人民代表会议开会经过及其工作。
第九条 驻在省、市的中国人民政治协商会议全国委员会委员得出席各该省、市协商委
员会的会议。
第十条 省、市协商委员会得依中国人民政治协商会议全国委员会常务委员会的决定派
代表列席全国委员会的会议。
第十一条 省协商委员会对省辖市协商委员会或县常务委员会（中央直辖市、大行政区
直辖市对区协商委员会）的关系如下：
一、接受并处理省辖市协商委员会及县常务委员会的建议；
二、搜集并研究省辖市协商委员会及县常务委员会的工作资料，并交流经验；
三、协助省辖市协商委员会及县常务委员会解答省人民政府政策法令在执行中所发生的
问题；
四、协助省辖市协商委员会及县常务委员会进行民主统一战线工作。
第十二条 驻在省辖市及县的省协商委员会委员，得列席各该市协商委员会或县常务委
员会的会议。
第十三条 省协商委员会开会时得视情况需要，通知各省辖市协商委员会或县常务委员
会派代表列席。
第十四条 省协商委员会于必要时，得派代表到省辖市及县考察协商委员会或常务委员
会工作及人民民主统一战线工作。
第十五条 省协商委员会每三个月召开一次，市协商委员会每月召开一次，必要时得提
前或延期召集之。
第十六条 省、市协商委员会须有过半数的委员出席始得开会，须有出席委员过半数的
同意始得通过决议。
第十七条 省、市协商委员会组织条例，根据本通则制定之，经各该省、市协商委员会
通过施行。
第十八条 大行政区的各界人民代表会议协商委员会组织条例得参照本通则制订之。
教育部办公厅关于印发《2005年国家教育统一考试网上评卷工作考务管理办法》的通知
教育部办公厅
教育部办公厅关于印发《2005年国家教育统一考试网上评卷工作考务管理办法》的通知
教考试厅［2005］5号
各省、自治区、直辖市高等学校招生委员会、高等教育自学考试委员会、教育厅（教委）：
按照我部《2005年高等学校招生全国统一考试考务工作规定》，为加强国家教育统一考试网上评卷工作，现将《2005年国家教育统一考试网上评卷工作考务管理办法》印发给你们，请遵照执行。
二○○五年四月二十七日
附件：
2005年国家教育统一考试网上评卷工作考务管理办法
第一章 总则
第一条 为做好国家教育统一考试网上评卷工作，根据教育部、国家保密局《关于教育工作中国家秘密及其密级具体范围的规定》、教育部《2005年高等学校招生全国统一考试考务工作规定》、《高等教育自学考试考务、考籍管理工作规则》，结合网上评卷工作的特点，制订本办法。
第二条 本办法适用于普通高等学校招生全国统一考试、成人高等学校招生全国统一考试、硕士研究生入学全国统考科目考试、高等教育自学考试、高等教育学历文凭考试以及全国计算机等级考试、全国英语等级考试的网上评卷工作。
第二章 答题卡的设计、印刷、运送和保管
第三条 网上评卷工作所需答题卡的设计应按照国家有关保密规定进行，由省级教育考试机构指定专人负责。如果需要有关公司参与设计，省级教育考试机构必须与参与工作的公司及具体人员签定保密协议。
第四条 答题卡的印制必须采取安全保密措施，印制过程符合国家秘密载体复制规定的要求。
第五条 如果需要在答题卡上印刷试题内容，必须由省级教育考试机构派专人负责，必须在国家保密部门审定批准的试卷定点印刷厂印制。参与印制的工作人员必须签定保密协议，并实行全封闭入闱管理。
第六条 答题卡的运送、保管必须严格按照国家教育考试考务安全保密工作规定的有关要求进行。
第三章 评卷工作的组织管理
第七条 评卷工作由省级教育考试机构负责组织和管理，有关高等学校给予支持配合。
第八条 评卷工作由省级教育考试机构在指定的高等学校或指定的其它场所集中进行。
第九条 评卷场地应有专人保卫，评卷员和评卷工作人员出入须凭《评卷工作证》，不得随意变更，也不得将《评卷工作证》转借他人。
评卷员使用的密码只限本人掌握，不得告知其他评卷员。
第十条 应成立由省级教育考试机构、评卷高校和学科负责人参加的评卷领导小组。
各学科（课程）成立评卷小组，负责人由本学科（课程）具有副教授以上职称的教师担任。
评卷程序和复评数量、标准等由评卷领导小组确定。
第十一条 评卷员由评卷领导小组聘任。评卷员应是从事本学科（课程）教学工作、业务水平较高、责任心强、作风正派的教师。评阅作文、论述等主观性试题的教师，必须具有本学科中、高级以上职称。
第十二条 评卷前应对全体评卷员及有关工作人员进行保密纪律的教育和评卷规定、评卷程序的培训。如果省级教育考试机构直接在社会上聘用评卷员，应与所聘任的评卷员签定评卷协议。
第十三条 评卷前各学科（课程）评卷小组负责人应组织本学科（课程）评卷员认真研究试题、答案和评分参考，并进行试评。在试评基础上制定评分细则，评分细则应报省级教育考试机构备案。
第十四条 评卷员必须严格执行评分细则，不得擅自更改。凡在评卷过程中对评分细则有异议，属于全国统一命题的科目的，须由省级教育考试机构报教育部考试中心（自考办）同意后方可改动；属于省自主命题的科目的，须报省级教育考试机构同意后方可改动。
第十五条 学科评卷小组负责人应熟悉评卷系统。评卷过程中，学科评卷小组负责人应随时掌握评卷进度和评卷员的评卷质量。对于不能准确把握评分细则的评卷员，经提醒后仍不能纠正的应及时进行调整。
第十六条 省级教育考试机构应与为网上评卷提供技术支持和服务的有关公司及所聘任的评卷工作人员签定评卷工作协议。
第四章 数据的安全和管理
第十七条 考生的答卷（答题卡）按国家秘密级材料管理，考试成绩在通知考生本人前，任何人不得以任何形式泄露。
评卷期间产生的各种数据、文档只供评卷工作使用，任何人不经省级教育考试机构的同意，不得向外界提供。
第十八条 考生答卷（答题卡）保管场地设施参照省级考试机构答卷保管室标准建设。评卷期间，要有四人以上昼夜值班，无关人员不得入内。
第十九条 考生答卷（答题卡）扫描工作应有省级教育考试机构的人员参加。扫描后的考生答卷（答题卡）必须妥善保管，不得遗失、破损。扫描考生答卷后产生的数据应及时进行备份。扫描后的考生答卷（答题卡）保存期限为半年。
第二十条 扫描人员中应有专人负责与评卷系统操作人员交接扫描考生答卷（答题卡）后产生的数据。
交接时对提供的数据所涉及的科目、考生数量、切割后的图片数量等应有明确记录，交接双方必须履行交接手续。
第二十一条 对扫描产生的数据须有校验机制。校验形式、数量由省级教育考试机构确定。
第二十二条 如果在评卷过程中发现扫描的图片存在问题，评卷系统操作人员和答卷（答题卡）扫描人员应及时查找原因并解决。需要重新提供图片等数据时，答卷（答题卡）扫描人员必须提供存在错误的图片的数量、涉及的科目、考生数量等具体信息，系统操作人员必须及时更新相关信息。对于已经评阅过的考生答卷，应取消原来的成绩，将更新后的考生答卷提供评卷人员重新评阅。
第二十三条 评卷过程中，系统操作人员必须每半天进行一次数据备份并妥善管理。
第二十四条 数据库服务器应由省级教育考试机构派专人负责管理。登录系统服务器的密码必须分人、分段掌管。修改数据必须经省级教育考试机构负责人签字同意，并做修改记录。
第五章 网上评卷的环境和设备及技术维护
第二十五条 省级教育考试机构应选择安静、清洁的场所作为网上评卷的场地。
第二十六条 所选的评卷场地必须具备能满足网上评卷需要的网络设施，并保证评卷期间网络畅通。评卷场地的网络连接原则上采用局域网的形式，并与外网实行物理隔断。如需要在互联网上传送数据的，必须采取相应的安全措施，确保数据绝对安全。
第二十七条 评卷工作开始前，应对扫描设备、服务器以及评卷人员使用的电脑终端进行调试并使之运行正常。同时，必须对服务器、电脑终端等进行病毒检查，必须做到使用的设备和系统程序中没有病毒。
第二十八条 存储数据的服务器必须有备份，具备条件的省份应该采取异地备份的措施。
第二十九条 评卷期间应配备必要的专门技术人员，保障网络、硬件设备和评卷系统的正常运行。同时，制定应急工作预案。
第六章 附则
第三十条 对于在评卷中违反规定的人员，按照《国家教育考试违规处理办法》的有关规定进行处理。
第三十一条 各省级教育考试机构可以根据本办法制定工作实施细则。
第三十二条 根据需要进行全国集中网上评卷的考试或科目（课程），由教育部考试中心（自考办）参照本办法实施。
第三十三条 本办法在2005年国家教育统一考试网上评卷工作中实施。
